Семинар охватывает весь спектр рисков, связанных с налоговыми проверками, и даёт практические инструменты для защиты бизнеса и личных активов. Программа актуализирована с учётом цифровизации ФНС, изменений в УК РФ и правоприменительной практики по состоянию на 2026 год.
Основные темы:
Новое в налоговом контроле.
• Цифровые инструменты ФНС: автоматизированный отбор на проверки, система управления рисками, маркирование долга как критерий для выездной проверки.
• «Суперконтролёры» выездных проверок: полномочия, практика, к чему готовиться налогоплательщику.
• Предпроверочный анализ как фактическая замена выездной проверки: как распознать и как реагировать.
• Вызов в инспекцию и «добровольные» уточнения налоговых обязательств: риски и тактика поведения.
Мероприятия налогового контроля: приёмы и защита.
• Допросы, осмотры, выемка документов, экспертизы, истребование документов вне и во время проверок. Проблемные точки и уловки проверяющих.
• Неоднократное проведение дополнительных мероприятий: актуальная судебная практика.
• Нарушение налоговиками процессуальных сроков и способы реагирования.
• Риски подачи уточнённых налоговых деклараций.
• Истребование документов: что можно и нельзя проверяющим с учётом разъяснений Конституционного Суда и концепции «Разумное истребование».
Мировые соглашения и урегулирование споров.
• Мировые соглашения как инструмент завершения налогового спора: тенденции, условия, практика применения.
Уголовное преследование за налоговые преступления.
• Основные составы налоговых преступлений. Граница между налоговым правонарушением и уголовным преступлением.
• Материалы налоговой проверки как исключительный повод для возбуждения уголовного дела.
• Смягчение наказания и условия прекращения уголовного преследования: механизм «Заплатил — и свободен».
• Уголовная ответственность за подделку счетов-фактур и иных документов.
• Анализ обзора успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения.
Оперативно-розыскная деятельность.
• Виды оперативно-розыскных мероприятий. Полномочия полиции при их проведении.
• Использование результатов ОРМ налоговыми органами: как это работает на практике.
Субсидиарная ответственность.
• Налоговая служба как привилегированный кредитор при банкротстве.
• Привлечение к субсидиарной ответственности руководителя (в том числе бывшего), учредителя, главного бухгалтера. Ужесточение ответственности.
• Взыскание убытков с контролирующих должника лиц (КДЛ). Обжалование актов налогового органа учредителем или директором от своего имени.
Дробление бизнеса.
• Определение действительной налоговой обязанности участниками схемы дробления. Штрафы до 70% — последствия незаконного дробления.
• Доказательства налогоплательщика при опровержении претензий. Актуальная судебная практика, включая IT-компании и работу с самозанятыми.
Налоговая реконструкция.
• Проблемы применения на практике: когда возможна, а когда суды отказывают.
Риски сделок с самозанятыми.
• Переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые. Налоговые последствия для бизнеса.
Практический блок.
• Ответы на вопросы, разбор реальных ситуаций, рекомендации по выстраиванию системы внутренней безопасности компании.