Курс повышения квалификации (16 академических часов) посвящён практическому применению УСН в условиях налоговой реформы. Программа состоит из трёх модулей и сочетает теорию с работой в программе «1С: Бухгалтерия предприятия 8.3».
I модуль. Упрощённая система налогообложения.
Детальный разбор всех аспектов УСН:
• Налогоплательщики: порядок и условия перехода на УСН, утрата права на применение. Актуальные лимиты и критерии.
• Объекты налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы» — критерии выбора и последствия ошибки.
• Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговый учёт: правила и регистры. Закрытый перечень расходов: разбор спорных позиций и позиция судов.
• Налоговая база, налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки: базовые, пониженные, региональные особенности.
• Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Уменьшение налога на страховые взносы.
• Минимальный налог: порядок определения и уплаты.
• Порядок признания и переноса убытка на будущие периоды.
• Порядок и сроки представления налоговой декларации по УСН.
II модуль. НДС на УСН.
Комплексный разбор НДС для упрощенцев:
• Кто является плательщиком НДС, а кто освобождён от обязанностей. Критерии и пороги.
• Выбор ставки: 5%, 7% или освобождение. Последствия каждого варианта для бизнеса и контрагентов.
• База для расчёта НДС: особенности определения для различных операций.
• Вычеты входного и ввозного НДС: условия, ограничения, документальное подтверждение.
• Изменение условий договоров с покупателями: как корректно пересмотреть цены и формулировки, чтобы избежать споров.
• Документооборот при применении НДС: счета-фактуры, книги покупок и продаж, журналы учёта.
III модуль. Практические занятия в 1С: Бухгалтерия предприятия 8.3.
Отработка всех операций в программе:
• Настройка программы с учётом изменений в части НДС для УСН.
• Формирование учётной политики организации с учётом нового налогообложения.
• Порядок отражения операций в 1С при применении УСН, включая операции по НДС.
• Отражение платежей и поступления денежных средств.
• Правила признания доходов и расходов в программе.
• Работа с регистрами учёта доходов и расходов.
• Закрытие периода: регламентные операции, контроль и сверка данных.
• Заполнение налоговой декларации по единому налогу при УСН.
• Заполнение налоговой декларации по НДС.
По окончании курса и успешного прохождения аттестации выдаётся удостоверение о повышении квалификации, которое заносится в единый реестр ФИС ФРДО.