Курс повышения квалификации состоит из двух модулей и даёт системные знания и практические навыки по исчислению и уплате налогов, а также заполнению налоговой отчётности. Программа актуализирована с учётом налоговой реформы по состоянию на 2026 год.
Модуль I. Налогообложение и налоговая отчётность.
Часть I Налогового кодекса РФ.
• Виды налогов и систем налогообложения в РФ, их особенности. Налоговое администрирование, права и обязанности налогоплательщиков, налоговый контроль, ответственность.
Налог на добавленную стоимость.
• Плательщики НДС, в том числе на УСН. Основная ставка 22%, пониженные ставки, освобождение от НДС. Объект налогообложения, налоговая база, вычеты. Счета-фактуры, книги покупок и продаж. Порядок исчисления и уплаты, налоговая декларация.
Налог на прибыль организаций.
• Ставка 25%. Доходы и расходы для целей налогообложения: классификация, дата признания, методы учёта. Амортизируемое имущество. Перенос убытков. Налоговые регистры. Порядок исчисления и уплаты, декларация.
Региональные и местные налоги.
• Налог на имущество организаций: объекты, база, ставки, льготы, декларация.
• Транспортный налог: объекты, база, ставки, декларация.
• Земельный налог юридических лиц: объекты, база, ставки, декларация.
Специальные налоговые режимы.
• Упрощённая система налогообложения: условия применения, объекты, ставки, НДС при УСН, порядок исчисления и уплаты, декларация.
• Патентная система налогообложения: виды деятельности, расчёт стоимости патента, сроки уплаты.
• Автоматизированная упрощённая система налогообложения: условия, ставки, администрирование.
Единый налоговый платёж.
• Механизм ЕНП и единого налогового счёта: порядок уплаты, сальдо ЕНС, сроки, уведомления об исчисленных суммах.
Модуль II. Практика в 1С: Бухгалтерия предприятия 8.3.
• Методика заполнения декларации по НДС на примере конкретной организации.
• Методика заполнения декларации по налогу на прибыль на примере конкретной организации.
• Расчёт авансовых платежей и заполнение деклараций по региональным и местным налогам.
• Методика заполнения декларации в связи с применением УСН.
• Составление бухгалтерской финансовой отчётности.
По окончании курса и успешного прохождения аттестации выдаётся удостоверение о повышении квалификации, которое заносится в единый реестр ФИС ФРДО.